贷款是商业银行资产运用和经营的最基本形式，也是商业银行收益最主要的来源。商业银行吸收的存款扣除了留存法定准备金和超额准备金外，都可以将其以信贷的方式加以运用。既可以使自身获得经营收益，又能满足微观经济体的融资需求；对整个宏观经济的发展也起到发动机及引擎的作用。
一、商业银行信贷的政策与程序
为了控制风险、保障赢利水平，商业银行通常会制定相应的信贷政策，并对贷款流程进行管理。信贷政策和程序作为基本的操作规范，可以使其合规、有效地运用资金，预警和控制经营风险，平衡好风险与赢利的关系。信贷政策的制定应当遵循以下四个原则。
第一，信贷政策必须具备框架和内容的合法性。银行信贷政策的制定一定要受到法律、法规及监管机构的限制，如存贷款比例、资本充足率、贷款期限的分布、单笔或集团信贷的上限规定等要素。
第二，信贷政策要具有风险规避性。银行应根据自身的资本充足状况、风险承受能力等因素来制定贷款发放规模、贷款期限、品种、贷款担保要求等相关规定，以使其信贷风险掌握在可控制的范围内。
第三，信贷政策要具有权力制衡性。银行在制定信贷政策时应对尽职调查、尽职审查、尽职审批的具体权限做出明确规定，各部门、岗位和领导人只能在自身的权限内按照程序司职于贷款授信工作，特殊情况则必须交由集体讨论决定。
第四，信贷政策要具有程序明确性。信贷政策一定要以书面形式明确其内容、要求及流程等，相关人员必须严格按照制度设计进行项目的尽职调查、审查、审批和出账。
（一）信贷政策的内容
银行信贷政策的内容具体包括：贷款的目标客户、贷款的分级授权、贷款的期限和结构、贷款的规模控制、信贷集中的风险管理、贷款定价、贷款担保政策、信贷档案的管理、关系型贷款的处理、贷款的审批程序、贷款的贷中和贷后监督、贷款质量的评价、逾期贷款和坏账的处理等。以下我们就信贷政策的最核心内容进行诠释。